海南省财政厅关于填报2018年度地方金融企业财务决算报表〔担保类〕的通知

索引号： 00817386-2/2019-07315 分 类： 财政、金融、审计 发文机关： 省财政厅 成文日期： 2019-01-13 10:20 文 号： 琼财债〔2019〕86号 发布日期： 2019-01-13 10:20 文件时效： 有效

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海南省财政厅关于填报2018年度地方金融企业财务决算报表〔担保类〕的通知

各市县财政局、洋浦财政局，各担保类地方金融企业：

为做好 2018 年度全省地方金融企业财务决算工作，及时掌握本年度我省地方金融企业财务状况、经营成果及资产质量等基础情况，现将《财政部关于印发 2018 年度金融企业财务决算报表〔担保类〕的通知》（财金〔 2018 〕 161 号）转发给你们，并就 2018 年度全省地方金融企业财务决算报表报送有关事项通知如下：

一、报送路径

根据属地管理原则，地方金融企业向同级财政部门报送财务决算资料；各市县财政局汇总辖内金融企业财务决算资料后向省财政厅报送。

二、报送时间

各市县财政局、省级地方金融企业于 2019 年 3 月 30 日之前向省财政厅报送财务决算资料。市县级金融企业上报时间由各市县财政局自行要求。

三、分析报告要求

各市县财政局、各地方金融企业应按照财政部规定的基本格式、体例和要求（见附件），认真撰写财务分析报告，包括分析本企业或本地区金融企业的基本财务状况、存在的问题，并提出有关政策建议。

各市县财政局应将银行类、证券类、保险类和担保类报表汇总后撰写一套财务分析报告。

四、装订要求

上报 2018 年地方金融企业财务决算资料时，须向省财政厅正式行文，并按文件、财务分析报告、（国有）资本增值情况汇总分析报告、财务报表（以“万元”为金额单位，保留两位小数打印）、户数变动分析表的顺序装订成册。

以上材料统一按 A4 纸打印，报表封面须按规定签字、盖章，否则无效。报表数据、财务决算分析报告、审计报告等文字材料的电子文档（光盘）须同时报送。

五、 报表调整内容及注意事项

（一）文件部分

1. 构成及填报范围增加“金融企业境外业务形成资产统计表（ 3 张）、地方金融企业国有股东信息统计表（ 1 张）”四张表。
2. 填报要求

（ 1 ）金融企业原则上应全级次填报财务决算报表。

（ 2 ）金融企业所属银行类、证券类、保险类、担保类、金融资产管理公司类等金融子公司应分别填报银行类、证券类、保险类、担保类、金融产管理公司类报表。

（二）报表部分

1. 分户封面

银行类经营类型增加： 126. 融资租赁公司、 127. 消费金融公司、 131. 小额贷款公司；担保类经营类型删除 401. 担保公司，增加 401. 融资性担保公司、 402. 非融资性担保公司、 403. 再担保公司；增加 701. 其他金融机构。

小额贷款公司经营类型应该选择 131 小额贷款公司，不能选择 199 银行其他；融资租赁公司、金融消费公司、融资性担保公司、非融资性担保公司、再担保公司都应该选择对应的经营类型。

政府投资基金、金融基础设施类企业应该选择 701 其他金融机构，不能选则 999 其他。

投资管理公司、基金管理公司、商业保理公司、典当行、交易所、投资平台公司、特殊目的实体（私募基金、 BVI 等壳公司）等类金融企业选择 701 其他金融机构。

非金融企业选择 999 其他。

2. 资产负债表

（ 1 ）删除“固定资产清理”项目；调整“固定资产”项目，反映企业持有固定资产的账面价值扣减累计折旧、减值准备后的账面余额和尚未清理完毕的固定资产清理净损益。

3. 利润表

增加“其他收益”、“资产处置收益（损失以“-”号填列）”项目。未执行新金融工具准则的企业带“*”项目不能填金额。已执行新金融工具准则的企业“可供出售金融资产公允价值变动损益”、“持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益”项目不能填金额。

4. 权益变动表

增加“设定受益计划变动额结转留存收益”项目，反映企业设定受益计划变动额结转留存收益金额。

5. 业务及管理费与营业外收支明细表

（ 1 ）营业外收入删除“处置固定资产净收益”、“处置无形资产净收益”、“处置抵债资产净收益”项目。

（ 2 ）营业外支出删除“处置固定资产净损失”、“处置无形资产净损失”、“处置抵债资产净损失”项目。

6. 基本情况

增加“负责人情况”统计，包括“上年度企业负责人薪酬分配总额”、“本年支付的企业负责人薪酬总额”和“企业负责人人数（人）”项目。合并层面填母公司口径。

六、考核评比

为表扬先进、激励后进，省财政厅将对 2018 年财务决算报表的填报进行综合考核，并对决算报表工作优秀的市县财政局、地方金融企业予以表彰。

省财政厅将未按要求报送的市县财政局、地方金融企业予以通报批评。凡被通报批评的地方金融企业当年不得申请、享受财政部门出台的优惠政策和奖励政策。

七、其他事项

（一）各市县财政局、洋浦财政局负责将本通知转交辖内地方金融企业。

（二）《 2018 年度金融企业财务决算报表》的数据处理软件及用户手册随文下发，请妥善保存。

（三）各单位在报表编制和上报过程中如有财务决算方面的问题，请及时与省财政厅债务金融处联系；如有软件技术问题请与北京久其软件股份有限公司联系。

省财政厅债务金融处联系人：秧蕴洁，联系电话： 68527975，电子邮箱： zwjrc68531649@163.com。

久其软件公司联系电话： 400-119-9797。

特此通知。

附件：全省地方金融企业名录

海南省财政厅

2019 年 1 月 31 日

（此件主动公开）